企业常见避税手段大盘点，围绕增值税和企业所得税展开

一年到头下来，企业所获利润颇为不少，然而，一旦查看那要缴纳的税款，内心瞬间凉了大半截。实际上，好多税负乃是由于对政策缺乏了解从而多缴纳的，只要掌握相应方法，合法合规地进行节税并非难事，下面将分享我们公司在实践过程中经常会用到的几招。

抓住增值税抵扣关键点

对于一般纳税人来说，缴纳增值税，其关键核心所在，就是要以销项税额减去进项税额这样的方式来计算。众多的公司之所以会出现税负较高的情况，原因在于进项发票没有能够及时地获取回来。举例来说，假设你所在的公司在当月所开具的发票金额为100万，按照对应的税率计算得出的销项税额为13万，然而采购时所取得的进项发票对应的税额仅为5万，像这种情形下，当月就需要缴纳8万的增值税。

其实呢，进项发票是能够累积起来的，在这个月当中，要是进项变得多了起来，那么可以留存到下个月继续去进行抵扣。所以呀，在采购的时候，务必要紧紧盯着供应商去开具发票，千万不要因为嫌麻烦就拖延到年底。我们公司存在这样一项规定，采购付款之时必须同步收取发票，仅仅就这一条规定，从而在每年的时间里帮我们减少了几十万额度的税务支出。

差额征税适合特定行业

要是你的公司归属旅游业、劳务派遣以及经纪代理此等行业，那么能够申请差额征税。直白来讲便是依据收入减掉成本后的这个差额去交税，而成本部分是不用缴纳增值税的。就像旅行社收取了100万的团费，其中80万支付给了酒店和景区，唯独只需针对20万去交税。

各地申请流程存在些许差异，得去找税务专管员来进行办理。有一家我们与之合作的文化传播公司，在申请过后，税负直接从六个点，降低到了不到两个点。这项政策并不会对进项抵扣造成影响，存在双重利好。

软件企业即征即退很实用

具备软件著作权的做软件销售的公司，在电子税务局能申请即征即退备案。备案通过以后，销售该软件产品所开具的发票，每个月完成报税后就能够申请退税。

像是我们的客户当中，存在着一家进行进销存软件操作的规模较小的公司，于去年时提交了申请，所缴纳的十三万增值税，退回了九万有余。重点在于，软件著作权的申请门槛并不会很高，通常情况下，历经三至六个月便能够获取下来。需要注意的是，此仅只针对于软件产品而言，配套硬件的销售并不在此范畴之内。

简易征税解决无票难题

对于一些行业而言，天生就不容易获取到进项发票，其中便包含自来水销售行业、典当行业以及部分运输企业行业。到这个时期呢，可以去申请简易征税方式，就算身为一般纳税人，也能够依照3%的征收率来缴纳税款，而不用去操心进项是否充足这话。

我们曾与一家运输公司有过接触，平常加油以及修车时，很多情况是小个体户经办而无法开出专用发票，申请简易缴纳税款之后，税率由百分之九降低到百分之三，一年节省下二十多万元，然而需要留意的是，一旦选择简易计税方式，在三十六个月内不许变更。

控制利润守住企业所得税低税率

有着在100万以内的小微企业利润，其企业所得税实际税负仅仅就只有5%。但只要是一旦超过了100万，超过了的那部分税率便会直接跳跃到10%甚至25%。所以在年底进行算账时，如果利润快要突破百万了，要么延缓进行开票，要么运用成本发票将利润给压低了。

有个更稳妥的办法，那就是去注册新公司来进行业务分流。我们曾对一家电商卖家予以辅导，去年9月的时候，其利润已达90多万。赶快去注册一个新公司，承接后续几个月的订单。两家公司各自独立核算，都去享受低税率，如此一来，便多留存了十几万在手中。

员工福利和外包也是节税点

发放薪资给员工，缴纳社保于员工，开展团建活动，这些所产生的支出均可用于抵扣企业所得税。切莫小瞧聚餐所开具的发票以及团建所需投入的费用，因其会由少聚多。我们的公司以每一个季度为周期组织一趟周边旅行活动，人均要花费几百块钱，如此既能够让团队凝聚力得到增强，又能够取得发票进行抵扣。

除此之外，能够思索将一批业务划分出去委派给灵活任用工人的平台去做。如此不但能够处理临时雇佣工人发放薪资这件让人为难的事情，而且该平台还能够开具百分之六的服务费用方面的发票，把因成本而产生的存在欠缺之处给填补到位。在过去的一年当中，对一位客户按照这种流程去采取行动，最后果真是多寻觅出来高达五十万的成本可作为凭据的票据，比先前少见上缴了十二点五万的企业该缴纳的税款。

请问，你们所在公司于节税具体进程里误涉哪些陷阱？又或者是否存在别样有效途径？热烈欢迎踊跃入驻评论区划拨具体分享，点赞数量处于高位层次的情况之下，我会单独专门出炉一期详尽细致的阐释解答。